减税条款生效 省税勿错过良机

减税条款生效 省税勿错过良机 虽然已经跨入 2003 年度，但部分去年减税优惠的限期是延至今年报税前，若现在采取措施，仍可获得去年减税的好处。 　会计师李新忠日前在今年税务、保险、理财研讨会上指出，由於 2001 年减税法案的条款今年开始逐步生效，所以，今年报税会有很多改变。 　其中，教育者费用扣减额（Educator Expenses Deduction）是今年全新的联邦减税优惠，这项新退款规定，凡是学校的教师、顾问、校长等教育人员，今年报税时都可获得 250 元的扣减额。不过，这项扣减额只适用於教学费用，如购买教学书籍、材料等教学用品开支。另外，申请人去年必须在学校工作满九百小时才符合资格。 　李新忠表示，另一项今年新设扣减额是大学学费扣减额（College Tuition and Fees Deduction)，去年支付高等教育学费的人士，今年报税可获得调整收入所得最高三千元的优惠。但此项扣减仍受到纳税人收入的限制，单身收入去年超过 6 万 5000 元、夫妇收入超过 13 万元，即不再享受这一优惠。 　但不同之处在於，这项扣减额不可以递减，夫妇纳税人收入如达到 13 万元的上限，则完全没有扣减。所以，纳税人应注意调整收入，否则这一优惠即完全消失。此项扣减额并不能与希望教育抵税额、或终身教育抵税额重复申报。 　其次，个人退休帐户（IRA）的投资限制今年也有明显提升，李新忠说，去年每位居民投资 IRA 帐户的上限，从此前的两千元提高到三千元，对年满 50 岁的纳税人，上限并提升到三千五百元。 　现在虽已跨入 2003 年度，但去年 IRA 帐户的投入截止日期是今年 4 月 15 日，去年没能投资的居民可在今年报税前投入，仍不致错过省税的机会。 　李新忠表示，不过，对 IRA帐户的扣减也有限制，若夫妇合报税，配偶须有足够的工作所得才有资格扣减，如夫妇离婚，须报备赡养费才有资格扣减。如果单身或夫妇双方享有公司的退休计画，这项扣减额则受到收入的限制，去年单身的收入限制是 3 万 4000 元至 4 万4000 元，夫妇合报限制为5万4000元至6万4000元。 　健康保险也是研讨会的热门话题，健保经纪裴克文指出，健康保费不断涨价，但健康保险却没有代用品，最近，南加州社区屡见一些超低价的健保广告、或「会员制」健保产品，居民购买时应调查比较，否则真正需要治疗时可能得不偿失。 　裴克文说，例如有些广告声称，健保保费儿童每月四元，成人每月八元，怀孕前後保险30元，实际广告上既无地址又无公司名称，也没有保险执照号码，只有一个手机号码，一般顾客打过去又会发现经常关机，其实是不实的宣导。他说，儿童每月四元的健保曾是加州政府的健保计画，但因加州预算赤字而没能实施。 　市场上另有一些「会员制」的计画，其实只是医疗费打折的计画。一般正规的健保计画，投保人付满自付额後，对医疗费用支出没有上限，因此称为保险。但会员制计画通常先收取会员费，此後医疗支出是与医师协商的六成或七成折扣，如顾客身患重症或遇到意外事故，即使折扣，自己仍须付出大笔医疗费用，而这些钱足够到正规保险公司投保。